2000年 12月 12日　證監機構字 [2000]281号

　　各證券監管辦公室、辦事處、特派員(yuán)辦事處、專員(yuán)辦事處，上海、深圳證券交易所：

　　爲加強對證券公司的監管，保護投資(zī)者的利益，我(wǒ)會制定了 《證券公司檢查辦法》，現予以發布。我(wǒ)會将按照 《證券公司檢查辦法》，對證券公司進行檢查。對信托投資(zī)公司證券 營業部的檢查比照 《證券公司檢查辦法》 執行。

　　證券公司檢查辦法

　　第一(yī)條　爲加強對證券公司的監管，規範證券公司運作，維護投資(zī)者利益，防範金融風 險，根據國家法律、法規，制定本辦法。

　　第二條　本辦法适用于經中(zhōng)國證券監督管理委員(yuán)會 (以下(xià)簡稱 “中(zhōng)國證監會”) 批準設 立的證券公司及其證券營業部、證券服務部 (以下(xià)簡稱 “公司”)。

　　第三條　本辦法由中(zhōng)國證監會負責組織實施。

　　第四條　對公司檢查的主要内容包括：

　　(一(yī)) 公司經營的合規性。主要檢查公司貫徹執行國家金融證券法規、制度以及中(zhōng)國證 監會各項規定的情況;重點是公司設立、撤銷以及有關事項變更的合法性、合規性，各項業 務操作的合法性、合規性和公司高級管理人員(yuán)、從業人員(yuán)從業資(zī)格及業務行爲的合規性以及 公司内部控制制度的健全性和有效性等。

　　(二) 公司經營的正常性。主要對公司日常經營情況進行統計，了解公司業務開(kāi)展情況 和經營收支情況，分(fēn)析其經營情況是否正常，針對公司的經營風險、資(zī)産負債、淨資(zī)本情況 和損失情況進行分(fēn)析，對公司的内部風險控制能力進行評價，有針對性的采取措施，防範和 化解風險。

　　(三) 公司經營的安全性。主要是對公司的内控制度、信息系統進行考評，督促其加強 安全管理，制定風險處置預案，防止安全事故的發生(shēng)。

　　第五條　檢查方式分(fēn)爲現場檢查與非現場檢查兩種。 現場檢查指檢查人員(yuán)親臨檢查現場，通過聽(tīng)取彙報、查驗有關資(zī)料等方式進行實地檢查。 非現場檢查主要是通過手工(gōng)或計算機系統對公司上報的業務報表、财務報表等有關資(zī)料 進行定期和不定期的統計分(fēn)析，通過設置風險預警指标及時發現公司存在的問題。

　　第六條　中(zhōng)國證監會及其派出機構應當督促公司建立健全内部檢查制度，設立内部檢查機構，定期進行自查并向中(zhōng)國證監會及其派出機構、上海、深圳證券交易所報送内部風險自 查情況。

　　第七條　中(zhōng)國證監會負責檢查工(gōng)作的總體(tǐ)部署和組織實施并根據工(gōng)作需要随時進行檢查， 中(zhōng)國證監會派出機構負責轄區内的檢查工(gōng)作并根據中(zhōng)國證監會的部署和工(gōng)作需要進行檢查。

　　第八條　中(zhōng)國證監會根據需要委托具有從事證券業務資(zī)格的會計師事務所、律師事務所 有關人員(yuán)組成檢查小(xiǎo)組，對公司進行檢查。

　　第九條　中(zhōng)國證監會及其派出機構進行檢查時，可要求被檢查的公司向檢查人員(yuán)提供以下(xià)文件：

　　(一(yī)) 公司的會計報表、相關賬簿和憑證以及其他涉及會計報表的資(zī)料;

　　(二) 公司的自營、代理、資(zī)産管理等業務開(kāi)展的交易記錄、電腦數據、合同文本、公司有關管理制度文件等。

　　(三) 公司的股東大(dà)會、董事會、監事會的會議記錄，決議文本，公司經理辦公會議文 件等。

　　(四) 現場檢查操作規程中(zhōng)涉及的内容及其他應該查閱的文件。 檢查中(zhōng)涉及被檢查公司主審會計師事務所的，檢查人員(yuán)可要求會計師事務所提供對公司 财務報告發表審計意見的工(gōng)作底稿。

　　第十條　檢查人員(yuán)對被檢查對象進行現場檢查時，接受檢查的人員(yuán)不予以協助和配合， 不如實反映情況，拒絕檢查，隐瞞情況的，被檢查對象的主審會計師事務所拒絕檢查、隐瞞 情況的，中(zhōng)國證監會根據法律、法規及有關規定予以處罰。

　　第十一(yī)條　檢查人員(yuán)進行檢查時，可以對有關情況和資(zī)料進行記錄、錄音、錄像、照相 和複制。

　　第十二條　檢查人員(yuán)進行檢查時，應出示工(gōng)作證和中(zhōng)國證監會的有效證明。

　　第十三條　檢查人員(yuán)應遵守法律、法規及有關規定，認真履行職責。檢查結果未公布前，檢查人員(yuán)及被檢查公司不得透露與檢查結果有關的任何信息。檢查人員(yuán)對檢查過程中(zhōng)知(zhī)悉的 商(shāng)業秘密負有保密責任。檢查人員(yuán)在檢查過程中(zhōng)的違規違紀行爲按照有關法律法規和紀律規定處理。

　　第十四條　中(zhōng)國證監會對檢查中(zhōng)未發現問題、檢查結果良好，運作規範的公司進行通報 表揚。對檢查中(zhōng)發現問題的公司出具整改意見書(shū)，限期整改，對整改不力的公司通報批評，并 将檢查結果作爲出具公司年度檢查意見的依據之一(yī)。 對在檢查過程中(zhōng)發現的違反法律、法規及有關規定的公司及有關責任人，中(zhōng)國證監會根 據法律、法規及有關規定在職權範圍内給予處罰。構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事 責任。

　　第十五條　本辦法由中(zhōng)國證監會負責解釋。

　　第十六條　本辦法自發布之日起執行。