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• Release time:2005-10-25
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[Summary]2005年 10月 25日　中(zhōng)國證券業協會發布第一(yī)條　爲促進證券公司的規範經營和内部控制，建立和健全創新試點類和規範類證券 公司的信息披露制度，根據《關于推進證券業創新活動有關問題的通知(zhī)》(證 監 機 構 字 [2004]96号)、《關于規範類證券公司評審和監管相關問題的通知(zhī)》 (證監機構字 [2005] 41号)和《關于推動證券公司自查整改、合規經營和創新發展的通知(zhī)》 (證 監 機 構 字 [2005]37号) 制定本指引。

　　第二條　依據 《關于從事相關創新活動證券公司評審暫行辦法》 和 《規範類證券公司評 審暫行辦法》 通過創新試點類和規範類評審的證券公司 (以下(xià)簡稱 “公司”) 應當按照本指 引進行相關信息的披露。

　　第三條　本指引爲公司信息披露的最低要求，除指引要求外(wài)，鼓勵公司比照上市證券公 司擴大(dà)信息披露範圍，公開(kāi)披露有關信息。

　　第四條　公司信息披露的方式除有其他說明外(wài)，通過中(zhōng)國證券業協會 (以下(xià)簡稱 “協 會”) 網站 wwwsacnetcn進行披露。

　　第五條　公司應指定專人負責信息披露工(gōng)作，并保證披露信息的及時、真實、準确和完整，承諾其中(zhōng)不存在虛假記載、誤導性陳述或重大(dà)遺漏。若發現公司未及時報送資(zī)料，或者 報送資(zī)料中(zhōng)存在虛假記載、誤導性陳述或重大(dà)遺漏的，協會将視情節輕重記入證券業誠信信 息系統或報請中(zhōng)國證券監督管理委員(yuán)會調查處理。

　　第六條　公司在通過創新試點類和規範類評審後應當對外(wài)披露公司概況、高管人員(yuán)及董 事、前 10大(dà)股東、财務信息、創新動态、年度報告和公司章程等信息。披露信息的報送時 間、内容與格式參照協會 2004年 10月 14日發布的 《關于從事相關創新活動證券公司履行信 息披露義務的公告》 的相關要求執行。

　　第七條　公司概況應至少包括以下(xià)内容：

　　(一(yī)) 公司法定中(zhōng)、英文名稱;

　　(二) 法定代表人、總經理 (或總裁) 名稱;

　　(三) 經營範圍、注冊資(zī)本;

　　(四) 公司注冊地址、辦公地址、互聯網網址、電子郵箱;

　　(五) 公司曆史沿革，包括曆年改制重組、增資(zī)擴股的情況;

　　(六) 公司員(yuán)工(gōng)情況，包括人數、專業結構、受教育程度等;

　　(七) 公司組織機構，包括公司總部主要職能部門，境内外(wài)分(fēn)公司和境内外(wài)子公司的設 立時間、負責人、聯系電話(huà)和經營範圍等。其中(zhōng) (一(yī))、(二)、(三)、 (四) 和 (七) 項内容如發生(shēng)變更，應在有關部門批準後 10 個工(gōng)作日内在協會網站進行披露，(五)、(六) 項内容應于每年 4月 30日前進行更新。

　　第八條　高管人員(yuán)是指對公司決策、經營、管理負有領導職責的人員(yuán)，包括董事長、副 董事長、監事長、總經理、副總經理、财務負責人、公司合規負責人以及實際履行上述職責 的人。披露内容包括高管人員(yuán)姓名、職務、出生(shēng)年份和簡要履曆;董事應披露姓名及簡介， 其中(zhōng)獨立董事應披露在公司以外(wài)擔任的職務。 高管人員(yuán)情況如發生(shēng)變化，應在有關部門批準後 10個工(gōng)作日内在協會網站進行披露。

　　第九條　前十大(dà)股東應包括股東名稱、持股比例、股東法人代表和注冊地址。 前十大(dà)股東情況如發生(shēng)變化，應在有關部門批準後 10個工(gōng)作日内在協會網站進行披露。

　　第十條　财務信息包括最近一(yī)期經審計的總資(zī)産、總負債、淨資(zī)産、營業收入、淨利潤、 扣除資(zī)産減值準備後的利潤總額、淨資(zī)本、淨資(zī)本比率、流動比率、擔保比率、資(zī)産負債率 和資(zī)産周轉率。公司應于每季度結束後 10個工(gōng)作日内更新财務信息。

　　(一(yī)) 淨資(zī)本 =報告期末按照證監會淨資(zī)本計算規則計算淨資(zī)本金額 (億元);

　　(二) 總資(zī)産 =報告期末不包括委托理财金額在内的各項資(zī)産總和 (億元);

　　(三) 總負債 =報告期末不包括受托資(zī)金在内的各項負債總和 (億元);

　　(四) 淨資(zī)産 =報告期末公司所有者權益總和 (億元);

　　(五) 營業收入 =報告期間各項收入總和 (萬元);

　　(六) 淨利潤 =報告期内淨利潤 (萬元);

　　(七) 利潤總額 =報告期内扣除資(zī)産減值準備後利潤總額 (萬元);

　　(八) 淨資(zī)本比率 =報告期末淨資(zī)本 /淨資(zī)産 ×100%;

　　(九) 流動比率 =報告期末 (流動資(zī)産 -代買賣證券款) /(流動負債 -代買賣證券款) ×100%;

　　(十) 或有負債比率 =報告期末包括擔保在内的各項或有負債金額 (爲證券公司發債提 供的反擔保除外(wài)) /淨資(zī)産 ×100%;

　　(十一(yī)) 資(zī)産負債率 =報告期末總負債 /總資(zī)産 ×100%;

　　(十二) 資(zī)産周轉率 =報告期間營業收入 ×2/[(報告期初總資(zī)産 -報告期初代買賣證券 款) + (報告期末總資(zī)産 -報告期末代買賣證券款)];

　　(十三) 淨資(zī)産收益率 =報告期間淨利潤 ×2/(報告期初淨資(zī)産 +報告期末淨資(zī)産) × 100%。

　　第十一(yī)條　公司應于每年 4月 30日前披露上年度的年度報告。年度報告主要包括經具有 從事證券期貨相關業務資(zī)格的會計師事務所審計的财務報表和審計報告，包括審計意見全文、 資(zī)産負債表、利潤表及利潤分(fēn)配表、現金流量表、會計報表附注及淨資(zī)本計算表。公司可自 願按照證監會 《證券公司年度報告内容與格式準則 (修訂)》 的要求詳細披露年度報告内容。

　　第十二條　公司可于每年 7月 20日前披露當年的中(zhōng)期報告，包括資(zī)産負債表、利潤表及 利潤分(fēn)配表、現金流量表和淨資(zī)本計算表等。

　　第十三條　公司如發生(shēng)下(xià)列重大(dà)事件，應在重大(dà)事件發生(shēng)後兩個工(gōng)作日内予以披露：

　　(一(yī)) 公司章程變更、注冊資(zī)本金和注冊地址變更;

　　(二) 公司更換會計師事務所;

　　(三) 公司高級管理人員(yuán)、獨立董事發生(shēng)變動或受到重大(dà)處罰;

　　(四) 公司遭受重大(dà)虧損或遭受超過淨資(zī)産 10%以上的重大(dà)損失;

　　(五) 公司提供擔保等或有負債超過淨資(zī)産 20%;

　　(六) 公司合并、分(fēn)立;

　　(七) 涉及公司的重大(dà)訴訟、仲裁;

　　(八) 其他法律法規規定的事項。

　　第十四條　公司如果就重大(dà)傳聞進行澄清或證實，應當及時在協會網站進行披露。

　　第十五條　公司在創新方案通過有關部門評審後，應在獲得評審意見書(shū)後 10個工(gōng)作日内 披露創新方案主要内容，其中(zhōng)涉及公衆利益的創新産品除披露産品說明外(wài)，還應介紹公司的 風險防範機制。

　　第十六條　公司需要披露的年度報告應以 pdf文件格式按照本指引有關要求按時報送至 協會 zqps@sacnetcn郵箱，其餘披露内容應以 doc隻讀文件格式報送至協會。

　　第十七條　本指引由中(zhōng)國證券業協會負責解釋。

　　第十八條　本指引自公布之日起施行。